【应收账款管理办法】在企业日常经营活动中，应收账款是衡量企业资金流动性和财务健康状况的重要指标之一。合理、科学地管理应收账款，不仅有助于提高资金使用效率，还能有效降低坏账风险，保障企业的稳健发展。为此，制定并实施一套完善的《应收账款管理办法》显得尤为重要。

本办法旨在规范企业应收账款的管理流程，明确各部门职责，提升账款回收效率，确保企业资金安全与运营顺畅。通过制度化的管理手段，帮助企业建立良好的信用管理体系，增强市场竞争力。

一、适用范围

本办法适用于企业所有与客户之间的销售业务所形成的应收账款管理，包括但不限于产品销售、服务提供等产生的应收款项。适用于销售部门、财务部门及相关责任人员。

二、管理原则

1. 权责分明：明确各岗位在应收账款管理中的职责，确保责任落实到位。

2. 及时跟进：对每一笔应收账款进行跟踪管理，做到心中有数，及时催收。

3. 风险控制：建立客户信用评估机制，防范因客户信用问题导致的坏账风险。

4. 动态调整：根据市场变化和客户信用状况，适时调整应收账款政策和管理措施。

三、职责分工

1. 销售部门：负责与客户签订合同，确认账期及付款条件，并在交易完成后及时提交相关单据至财务部门。

2. 财务部门：负责应收账款的核算、记录、对账及催收工作，定期向管理层汇报应收账款情况。

3. 法务部门（如有）：协助处理逾期账款的法律事务，必要时采取法律手段追讨欠款。

4. 总经理办公室：监督本办法的执行情况，协调解决重大应收账款问题。

四、账款管理流程

1. 账款确认：销售合同签署后，销售部门应在系统中录入客户信息及账期，并将相关信息传递给财务部门。

2. 账龄分析：财务部门应定期对账款进行分类统计，按账龄长短进行分析，识别潜在风险。

3. 催收管理：对于逾期账款，财务部门应按照规定的催收流程进行多次提醒，必要时由销售部门协助沟通。

4. 坏账处理：对于长期无法收回的账款，应按照公司规定程序进行核销处理，并保留相关证据以备后续审计或法律需要。

五、信用管理机制

1. 客户信用评级：根据客户的历史交易记录、支付能力等因素，建立客户信用等级制度。

2. 信用额度控制：对不同信用等级的客户设定不同的赊销额度，避免过度授信。

3. 动态监控：对客户信用状况进行持续监控，及时调整信用政策。

六、考核与奖惩

1. 将应收账款管理纳入各部门绩效考核体系，作为员工晋升、评优的重要参考。

2. 对于在账款回收工作中表现突出的部门或个人给予奖励；对因管理不善造成损失的责任人，视情节轻重予以处罚。

七、附则

本办法自发布之日起施行，由财务部负责解释和修订。各部门应严格遵守，确保应收账款管理工作有序、高效进行。

通过严格执行《应收账款管理办法》，企业能够更好地控制资金风险，提升整体运营效率，为企业的可持续发展奠定坚实基础。