为规范公司财务管理工作，确保资金安全、账目清晰、流程合规，提升财务管理效率，特制定本《公司出纳管理制度》。本制度适用于公司所有涉及现金、银行存款及票据管理的业务活动，是出纳人员开展日常工作的基本依据。

一、职责与权限

1. 出纳人员负责公司日常收支的办理，包括现金收付、银行转账、票据管理等；

2. 负责编制每日现金日记账和银行存款日记账，确保账实相符；

3. 负责审核原始凭证的真实性、合法性，确保每一笔收支均有据可查；

4. 配合会计人员完成月末对账、结账工作；

5. 严格遵守公司财务制度，不得擅自挪用、借用公司资金。

二、现金管理规定

1. 公司所有现金收入必须及时入账，严禁坐支；

2. 现金支出须凭审批单或授权文件方可办理；

3. 每日营业结束前，出纳需清点现金并登记，确保账款一致；

4. 现金存放应使用专用保险柜，钥匙由专人保管，严禁私自携带外出；

5. 如发现现金短缺或异常情况，应及时上报主管领导并查明原因。

三、银行账户管理

1. 公司所有银行账户的开立、变更、注销须经公司管理层批准；

2. 出纳人员应定期核对银行对账单，确保账务准确无误；

3. 银行预留印鉴、网银U盾等重要物品应妥善保管，不得外借；

4. 所有银行付款须经相关审批流程后方可执行，严禁未经审批的支付行为。

四、票据管理

1. 收据、发票、支票等票据应统一编号、专人保管；

2. 使用票据前须进行登记，使用后及时核销；

3. 作废票据应加盖“作废”章并存档备查；

4. 票据遗失应及时向相关部门报备，并采取补救措施。

五、交接与监督

1. 出纳人员岗位变动或离职时，须按规定办理交接手续，确保账目清楚、资料完整；

2. 财务部门应定期对出纳工作进行检查与审计，发现问题及时纠正；

3. 公司管理层有权对出纳工作进行监督和指导，确保制度落实到位。

六、附则

1. 本制度自发布之日起施行，由公司财务部负责解释和修订；

2. 各部门应积极配合出纳工作，共同维护公司财务秩序；

3. 对违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应处理。

通过严格执行《公司出纳管理制度》，能够有效防范财务风险，保障企业资产安全，推动公司财务管理的规范化和制度化发展。