为进一步提升财政资金管理的科学性、规范性和安全性，确保国库业务高效有序运行，根据国家相关法律法规和财政管理制度，结合本县实际情况，制定本《县财政局国库岗位职责与内部管理规范》。该制度旨在明确各岗位职责分工，强化内部监督机制，提升整体工作效能。
一、岗位职责划分
1. 国库科长职责
国库科长是国库工作的主要负责人，全面负责国库日常事务的组织与协调。其主要职责包括：制定年度国库工作计划；审核财政收支预算执行情况；指导和监督国库人员的工作；定期向分管领导汇报国库运行状况；协调与其他科室及上级财政部门的沟通对接。
2. 国库会计岗位职责
国库会计负责财政资金的核算与账务处理，确保资金使用符合财务制度要求。具体包括：办理财政拨款、预算内资金支付等业务；编制国库日报、月报及相关财务报表；核对财政资金收支数据，确保账实相符；协助开展财政资金审计和检查工作。
3. 国库出纳岗位职责
国库出纳主要负责财政资金的收付操作，确保资金流转的安全与及时。其职责包括：审核并办理财政资金的拨付手续；管理国库账户的资金流动；做好票据管理和凭证归档工作；配合完成国库资金的对账和清查任务。
4. 国库信息管理员职责
信息管理员负责国库信息化系统的维护与管理，保障系统运行稳定。主要包括：负责国库业务系统的技术支持与数据安全；定期更新系统数据，确保信息准确无误；协助开展系统培训与技术指导；参与财政信息化建设的相关工作。
二、内部管理制度
1. 岗位责任制度
明确各岗位职责范围，实行“谁主管、谁负责”的责任制，确保各项工作有人管、有人做、有人督。建立岗位责任清单，定期进行岗位职责评估与调整。
2. 财务审批制度
所有财政资金的拨付必须经过严格的审批流程，确保资金使用合法合规。审批权限按照财政资金性质和金额大小分级设定，重大事项需经集体讨论决定。
3. 内控监督制度
建立健全内部控制体系，通过内部审计、岗位轮换、交叉检查等方式，防范资金管理风险。设立专门的监督小组，定期对国库业务进行抽查和评估。
4. 学习与培训制度
定期组织国库人员参加政策法规、业务技能和廉政教育等方面的培训，提升队伍整体素质和专业能力，增强依法理财意识。
5. 档案管理制度
所有国库业务资料必须按规定整理归档，确保资料完整、可追溯。建立电子档案与纸质档案双备份机制，防止资料遗失或损坏。
三、附则
本制度自发布之日起施行，由县财政局国库科负责解释和修订。各单位应严格遵守，确保各项规定落实到位，共同推动财政国库管理工作再上新台阶。
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